證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則

 

（2012年10月18日證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕29號(hào)公布，根據(jù)2013年6月26日證監(jiān)會(huì)公告〔2013〕28號(hào)《關(guān)于修改<證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則>的決定》修訂）

 

第一章  總  則

 

第一條  為了規(guī)范證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第93號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》），制定本細(xì)則。

第二條  證券公司在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，適用本細(xì)則。

法律、行政法規(guī)和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）對(duì)證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三條  證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，遵循公平、公正原則；誠(chéng)實(shí)守信，審慎盡責(zé)；堅(jiān)持公平交易，避免利益沖突，禁止利益輸送，保護(hù)客戶合法權(quán)益。

第四條  證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)活動(dòng)，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。

第五條  證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)為合格投資者提供服務(wù)，設(shè)立集合資產(chǎn)管理計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱集合計(jì)劃或計(jì)劃），并擔(dān)任計(jì)劃管理人。

集合計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）募集資金規(guī)模在50億元人民幣以下；

（二）單個(gè)客戶參與金額不低于100萬(wàn)元人民幣；

（三）客戶人數(shù)在200人以下。

第六條  集合計(jì)劃資產(chǎn)獨(dú)立于證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)和份額登記機(jī)構(gòu)的自有資產(chǎn)。證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)和份額登記機(jī)構(gòu)不得將集合計(jì)劃資產(chǎn)歸入其自有資產(chǎn)。

證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)和份額登記機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí)，集合計(jì)劃資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。

第七條  證券公司、推廣機(jī)構(gòu)和份額登記機(jī)構(gòu)不得將集合計(jì)劃銷售結(jié)算資金歸入其自有資產(chǎn)。證券公司、推廣機(jī)構(gòu)和份額登記機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí)，集合計(jì)劃銷售結(jié)算資金不屬于其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。任何單位和個(gè)人不得以任何形式挪用集合計(jì)劃銷售結(jié)算資金。

集合計(jì)劃銷售結(jié)算資金是指由證券公司及其推廣機(jī)構(gòu)歸集的，在客戶結(jié)算賬戶、集合計(jì)劃份額登記機(jī)構(gòu)指定的專用賬戶和集合計(jì)劃資產(chǎn)托管賬戶之間劃轉(zhuǎn)的份額參與、退出、現(xiàn)金分紅等資金。

第八條  中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)法律、行政法規(guī)、《管理辦法》和本細(xì)則的規(guī)定，監(jiān)督管理證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)。

第九條  證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)法律、行政法規(guī)、《管理辦法》、本細(xì)則及相關(guān)規(guī)則，對(duì)證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理和行業(yè)指導(dǎo)。

 

第二章  備案程序

 

第十條  證券公司發(fā)起設(shè)立集合資產(chǎn)管理計(jì)劃后5日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將發(fā)起設(shè)立情況報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案，同時(shí)抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，并提交下列材料：

（一）備案報(bào)告；

（二）集合資產(chǎn)管理計(jì)劃說(shuō)明書、合同文本、風(fēng)險(xiǎn)揭示書；

（三）資產(chǎn)托管協(xié)議；

（四）合規(guī)總監(jiān)的合規(guī)審查意見(jiàn)；

（五）已有集合計(jì)劃運(yùn)作及資產(chǎn)管理人員配備情況的說(shuō)明；

（六）關(guān)于后續(xù)投資運(yùn)作合法合規(guī)的承諾；

（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他材料。

計(jì)劃說(shuō)明書是集合資產(chǎn)管理合同的組成部分，與集合資產(chǎn)管理合同具有同等法律效力。

第十一條  證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，與客戶、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)簽訂集合資產(chǎn)管理合同，約定客戶、證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)。

集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)包括中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)制定的合同必備條款。

第十二條  集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)揭示條款，詳細(xì)說(shuō)明下列風(fēng)險(xiǎn)的含義、特征和可能引起的后果：

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；

（二）管理風(fēng)險(xiǎn)；

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；

（四）證券公司因停業(yè)、解散、撤銷、破產(chǎn)，或者被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷相關(guān)業(yè)務(wù)許可等原因不能履行職責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)；

（五）其他風(fēng)險(xiǎn)。

證券公司應(yīng)當(dāng)制作風(fēng)險(xiǎn)揭示書，充分揭示上述風(fēng)險(xiǎn)的含義、特征、可能引起的后果。風(fēng)險(xiǎn)揭示書的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具有針對(duì)性，表述應(yīng)當(dāng)清晰、明確、易懂，符合中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)制定的標(biāo)準(zhǔn)格式。證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)揭示書交客戶簽字確認(rèn)?？蛻艉炇痫L(fēng)險(xiǎn)揭示書，即表明已經(jīng)理解并愿意自行承擔(dān)參與集合計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)。

第十三條  中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依照法律、行政法規(guī)、《管理辦法》、本細(xì)則和其他相關(guān)規(guī)定，對(duì)證券公司設(shè)立集合計(jì)劃的備案材料進(jìn)行審閱；必要時(shí)，對(duì)集合計(jì)劃的設(shè)立情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

 

第三章  業(yè)務(wù)規(guī)則

 

第十四條  集合計(jì)劃募集的資金可以投資中國(guó)境內(nèi)依法發(fā)行的股票、債券、股指期貨、商品期貨等證券期貨交易所交易的投資品種；央行票據(jù)、短期融資券、中期票據(jù)、利率遠(yuǎn)期、利率互換等銀行間市場(chǎng)交易的投資品種；證券投資基金、證券公司專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃、商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃、集合資金信托計(jì)劃等金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)或備案發(fā)行的金融產(chǎn)品；以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他投資品種。

集合計(jì)劃可以參與融資融券交易，也可以將其持有的證券作為融券標(biāo)的證券出借給證券金融公司。

證券公司可以依法設(shè)立集合計(jì)劃在境內(nèi)募集資金，投資于中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境外金融產(chǎn)品。

第十五條  證券公司應(yīng)當(dāng)指定投資主辦人，負(fù)責(zé)集合計(jì)劃的投資管理事宜。

投資主辦人發(fā)生變更的，證券公司應(yīng)當(dāng)提前或者在合理時(shí)間內(nèi)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式披露，并向住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告。

第十六條  證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)則，了解客戶身份、財(cái)產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資偏好等，并以書面和電子方式予以詳細(xì)記載、妥善保存。代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其保存的客戶信息和資料向證券公司提供。

客戶應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露或者提供相關(guān)信息和資料，并在集合資產(chǎn)管理合同中承諾信息和資料的真實(shí)性。

第十七條  證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集合資產(chǎn)管理合同和推廣代理協(xié)議的約定推廣集合計(jì)劃，向客戶如實(shí)披露證券公司的業(yè)務(wù)資格，全面、準(zhǔn)確地介紹集合計(jì)劃的產(chǎn)品特點(diǎn)、投資方向、風(fēng)險(xiǎn)收益特征，講解有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則、計(jì)劃說(shuō)明書和集合資產(chǎn)管理合同內(nèi)容以及客戶投資集合計(jì)劃的操作方法，并充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn)。

第十八條  集合計(jì)劃推廣期間，證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將計(jì)劃說(shuō)明書、集合資產(chǎn)管理合同文本和推廣材料置備于營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。

計(jì)劃說(shuō)明書、集合資產(chǎn)管理合同文本應(yīng)當(dāng)與向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案的文本內(nèi)容一致。推廣材料應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)明、易懂。

第十九條  證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)了解的客戶情況，推薦與客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的集合計(jì)劃，引導(dǎo)客戶審慎作出投資決定。

第二十條  不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金，不得通過(guò)報(bào)刊、電臺(tái)、電視臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)等方式向不特定對(duì)象宣傳推介。禁止通過(guò)簽訂保本保底補(bǔ)充協(xié)議等方式，或者采用虛假宣傳、夸大預(yù)期收益和商業(yè)賄賂等不正當(dāng)手段推廣集合計(jì)劃。

第二十一條  客戶應(yīng)當(dāng)以真實(shí)身份參與集合計(jì)劃，委托資金的來(lái)源、用途應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)的規(guī)定，客戶應(yīng)當(dāng)在集合資產(chǎn)管理合同中對(duì)此作出明確承諾?？蛻粑醋鞒兄Z，或者證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)明知客戶身份不真實(shí)、委托資金來(lái)源或者用途不合法的，證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)不得接受其參與集合計(jì)劃。

自然人不得用籌集的他人資金參與集合計(jì)劃。法人或者依法成立的其他組織用籌集的資金參與集合計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)向證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)提供合法籌集資金的證明文件；未提供證明文件的，證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)不得接受其參與集合計(jì)劃。

證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶委托資金涉嫌洗錢的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》和相關(guān)規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)。

第二十二條  證券公司以自有資金參與集合計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，并按照《公司法》和公司章程的規(guī)定，獲得公司股東會(huì)、董事會(huì)或者其他授權(quán)程序的批準(zhǔn)。

證券公司自有資金參與單個(gè)集合計(jì)劃的份額，不得超過(guò)該計(jì)劃總份額的20%。因集合計(jì)劃規(guī)模變動(dòng)等客觀因素導(dǎo)致自有資金參與集合計(jì)劃被動(dòng)超限的，證券公司應(yīng)當(dāng)在合同中明確約定處理原則，依法及時(shí)調(diào)整。

證券公司以自有資金參與集合計(jì)劃的，在計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)承擔(dān)的責(zé)任相應(yīng)扣減公司投入的資金?？蹨p后的凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定。

第二十三條  集合計(jì)劃存續(xù)期間，證券公司自有資金參與集合計(jì)劃的持有期限不得少于6個(gè)月。參與、退出時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前5日告知客戶和資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)。

為應(yīng)對(duì)集合計(jì)劃巨額贖回，解決流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，在不存在利益沖突并遵守合同約定的前提下，證券公司以自有資金參與或退出集合計(jì)劃可不受前款規(guī)定限制，但需事后及時(shí)告知客戶和資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)，并向住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告。

第二十四條  集合計(jì)劃推廣期間，證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)，將客戶參與資金存入集合計(jì)劃份額登記機(jī)構(gòu)指定的專門賬戶。集合計(jì)劃設(shè)立完成、開(kāi)始投資運(yùn)營(yíng)之前，不得動(dòng)用客戶參與資金。

第二十五條  證券公司應(yīng)當(dāng)在計(jì)劃說(shuō)明書約定期限內(nèi)，完成集合計(jì)劃的推廣和設(shè)立。

第二十六條  集合計(jì)劃推廣結(jié)束后，證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)集合計(jì)劃募集的資金進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。

第二十七條  集合計(jì)劃成立應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）推廣過(guò)程符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定；

（二）募集金額不低于3000萬(wàn)元人民幣；  

（三）客戶不少于2人；

（四）符合集合資產(chǎn)管理合同及計(jì)劃說(shuō)明書的約定；

（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第二十八條  證券公司應(yīng)當(dāng)將集合計(jì)劃資產(chǎn)交由取得基金托管業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管。

資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和集合資產(chǎn)管理合同的約定，履行安全保管集合計(jì)劃資產(chǎn)、辦理資金收付事項(xiàng)、監(jiān)督證券公司投資行為等職責(zé)。

第二十九條  資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定為每個(gè)集合計(jì)劃開(kāi)立專門的資金賬戶，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開(kāi)立專門的證券賬戶，以及其他相關(guān)賬戶。

資金賬戶名稱應(yīng)當(dāng)是“集合資產(chǎn)管理計(jì)劃名稱”，證券賬戶名稱應(yīng)當(dāng)是“證券公司名稱－資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)名稱－集合資產(chǎn)管理計(jì)劃名稱”。

第三十條  證券公司可以自身或者委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)擔(dān)任集合計(jì)劃的份額登記機(jī)構(gòu)，并約定份額登記相關(guān)事項(xiàng)。

證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)協(xié)議，辦理參與、轉(zhuǎn)換、退出集合計(jì)劃的份額登記、資金結(jié)算等事宜。

集合計(jì)劃份額登記機(jī)構(gòu)已接入基金注冊(cè)登記數(shù)據(jù)中央交換平臺(tái)的，應(yīng)當(dāng)每日通過(guò)該平臺(tái)完成數(shù)據(jù)備份；尚未接入基金注冊(cè)登記數(shù)據(jù)中央交換平臺(tái)的，應(yīng)當(dāng)每月通過(guò)證券期貨行業(yè)數(shù)據(jù)中心規(guī)定的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。

第三十一條  集合計(jì)劃在證券交易所的證券交易，應(yīng)當(dāng)通過(guò)專用交易單元進(jìn)行。集合計(jì)劃賬戶、專用交易單元應(yīng)當(dāng)報(bào)證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)以及證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。

第三十二條  集合計(jì)劃資產(chǎn)估值等會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由證券公司辦理，資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)復(fù)核。

證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每日將集合計(jì)劃的交易、清算、交收等數(shù)據(jù)，同時(shí)發(fā)送證券公司和資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)。

第三十三條  集合計(jì)劃的規(guī)模、投資范圍、投資比例，應(yīng)當(dāng)符合《管理辦法》及本細(xì)則的規(guī)定，以及集合資產(chǎn)管理合同、計(jì)劃說(shuō)明書的約定。

第三十四條  集合計(jì)劃申購(gòu)新股，可以不設(shè)申購(gòu)上限，但是申報(bào)的金額不得超過(guò)集合計(jì)劃的現(xiàn)金總額，申報(bào)的數(shù)量不得超過(guò)擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量。

第三十五條  集合計(jì)劃參與證券回購(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，單只集合計(jì)劃參與證券回購(gòu)融入資金余額不得超過(guò)該計(jì)劃資產(chǎn)凈值的40%，中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

第三十六條  集合計(jì)劃應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性作出安排，在開(kāi)放期保持適當(dāng)比例的現(xiàn)金、到期日在一年以內(nèi)的政府債券或者其他高流動(dòng)性短期金融工具。

第三十七條  集合計(jì)劃存續(xù)期間，證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)的客戶之間可以通過(guò)證券交易所等中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的交易平臺(tái)轉(zhuǎn)讓集合計(jì)劃份額。受讓方首次參與集合計(jì)劃，應(yīng)先與證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)簽定集合資產(chǎn)管理合同。

第三十八條  集合計(jì)劃發(fā)生的費(fèi)用，可以按照集合資產(chǎn)管理合同的約定，在計(jì)劃資產(chǎn)中列支。集合計(jì)劃成立前發(fā)生的費(fèi)用，以及存續(xù)期間發(fā)生的與推廣有關(guān)的費(fèi)用，不得在計(jì)劃資產(chǎn)中列支。

第三十九條  證券公司可以設(shè)立存續(xù)期間不辦理計(jì)劃份額參與和退出的集合計(jì)劃。

根據(jù)集合計(jì)劃的類型、特點(diǎn)和客戶需求，集合計(jì)劃需要設(shè)立開(kāi)放期的，集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶參與、退出集合計(jì)劃的時(shí)間、次數(shù)、程序及其限制等事項(xiàng)作出明確約定。

第四十條  證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的時(shí)間和方式，至少每周披露一次集合計(jì)劃份額凈值。

第四十一條  集合計(jì)劃存續(xù)期間，證券公司應(yīng)當(dāng)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的時(shí)間和方式向客戶寄送對(duì)賬單，說(shuō)明客戶持有計(jì)劃份額的數(shù)量及凈值，參與、退出明細(xì)，以及收益分配等情況。

第四十二條  證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起15日內(nèi)，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶提供季度資產(chǎn)管理報(bào)告、資產(chǎn)托管報(bào)告，并報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案，同時(shí)抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶提供年度資產(chǎn)管理報(bào)告、資產(chǎn)托管報(bào)告，并報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案，同時(shí)抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第四十三條  證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)每個(gè)集合計(jì)劃的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行年度審計(jì)。集合計(jì)劃審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶和資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)提供，并報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案，同時(shí)抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第四十四條  集合資產(chǎn)管理合同需要變更的，證券公司應(yīng)當(dāng)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式取得客戶和資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)同意，保障客戶選擇退出集合計(jì)劃的權(quán)利，對(duì)相關(guān)后續(xù)事項(xiàng)作出合理安排，并報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案，同時(shí)抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第四十五條  集合計(jì)劃展期應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）集合計(jì)劃運(yùn)營(yíng)規(guī)范，證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)未違反集合資產(chǎn)管理合同、計(jì)劃說(shuō)明書的約定；

（二）集合計(jì)劃展期沒(méi)有損害客戶利益的情形；

（三）資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)同意繼續(xù)托管展期后的集合計(jì)劃資產(chǎn)；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第四十六條  集合計(jì)劃展期，證券公司應(yīng)當(dāng)按照集合資產(chǎn)管理合同約定通知客戶。集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)對(duì)通知客戶的時(shí)間、方式以及客戶答復(fù)等事項(xiàng)作出明確約定。

客戶選擇不參與集合計(jì)劃展期的，證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶的退出事宜作出公平、合理的安排。

第四十七條  集合計(jì)劃存續(xù)期屆滿，不符合本細(xì)則規(guī)定的展期條件的，不得展期。

集合計(jì)劃展期后5日內(nèi)，證券公司應(yīng)當(dāng)將展期情況報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案，同時(shí)抄送住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第四十八條  集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)按照公平、合理、公開(kāi)的原則，對(duì)巨額退出和連續(xù)巨額退出的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、退出順序、退出價(jià)格確定、退出款項(xiàng)支付、告知客戶方式，以及單個(gè)客戶大額退出的預(yù)約申請(qǐng)等事宜作出明確約定。

第四十九條  有下列情形之一的，集合計(jì)劃應(yīng)當(dāng)終止：

（一）計(jì)劃存續(xù)期間，客戶少于2人；

（二）計(jì)劃存續(xù)期滿且不展期；

（三）計(jì)劃說(shuō)明書約定的終止情形；

（四）法律、行政法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他終止情形。

第五十條  集合計(jì)劃終止的，證券公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)生終止情形之日起5日內(nèi)開(kāi)始清算集合計(jì)劃資產(chǎn)。清算后的剩余資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照客戶持有計(jì)劃份額占計(jì)劃總份額的比例或者集合資產(chǎn)管理合同的約定，以貨幣資金的形式全部分配給客戶。 

證券公司應(yīng)當(dāng)在清算結(jié)束后15日內(nèi)，將清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案，同時(shí)抄送住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第五十一條  證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)和代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，妥善保管集合資產(chǎn)管理合同、客戶資料、交易記錄、業(yè)務(wù)檔案等文件、資料和數(shù)據(jù)，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者銷毀。

 

第四章  風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

 

第五十二條  證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立健全投資決策、公平交易、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理等制度，制定業(yè)務(wù)操作流程和崗位手冊(cè)，覆蓋集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、推廣、研究、投資、交易、清算、會(huì)計(jì)核算、信息披露、客戶服務(wù)等環(huán)節(jié)。

證券公司應(yīng)當(dāng)將前款所述管理制度報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案，同時(shí)抄送公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第五十三條  證券公司應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與證券自營(yíng)業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)及其他證券業(yè)務(wù)之間的有效隔離，防范內(nèi)幕交易，避免利益沖突。

同一高級(jí)管理人員不得同時(shí)分管資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營(yíng)業(yè)務(wù)；同一人不得兼任上述兩類業(yè)務(wù)的部門負(fù)責(zé)人；同一投資主辦人不得同時(shí)辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營(yíng)業(yè)務(wù)。

集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人不得兼任其他資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人。

第五十四條  證券公司應(yīng)當(dāng)完善投資決策體系，加強(qiáng)對(duì)交易執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制，保證資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的不同客戶在投資研究、投資決策、交易執(zhí)行等各環(huán)節(jié)得到公平對(duì)待。

證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資交易行為進(jìn)行監(jiān)控、分析、評(píng)估和核查，監(jiān)督投資交易的過(guò)程和結(jié)果，保證公平交易原則的實(shí)現(xiàn)。

第五十五條  證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循公平、誠(chéng)信的原則，禁止任何形式的利益輸送。

證券公司的集合資產(chǎn)管理賬戶與證券自營(yíng)賬戶之間或者不同的證券資產(chǎn)管理賬戶之間不得發(fā)生交易，有充分證據(jù)證明已依法實(shí)現(xiàn)有效隔離的除外。

第五十六條  證券公司應(yīng)當(dāng)為集合計(jì)劃建立獨(dú)立完整的賬戶、核算、報(bào)告、審計(jì)和檔案管理制度，設(shè)定清晰的清算流程和資金劃轉(zhuǎn)路徑，公司風(fēng)控、稽核等部門應(yīng)當(dāng)對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)和管理實(shí)施監(jiān)控和核查。

第五十七條  證券公司合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)違反法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定或者公司制度行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正處理，并向住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告。

第五十八條  證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，不得有下列行為：

（一）向客戶作出保證其資產(chǎn)本金不受損失或者保證其取得最低收益的承諾；

（二）挪用集合計(jì)劃資產(chǎn)；

（三）募集資金不入賬或者其他任何形式的賬外經(jīng)營(yíng)；

（四）募集資金超過(guò)計(jì)劃說(shuō)明書約定的規(guī)模；

（五）接受單一客戶參與資金低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低限額；

（六）使用集合計(jì)劃資產(chǎn)進(jìn)行不必要的交易；

（七）內(nèi)幕交易、操縱證券價(jià)格、不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易及其他違反公平交易規(guī)定的行為；

（八）法律、行政法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。

第五十九條  資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專門部門辦理集合計(jì)劃資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)集合計(jì)劃資產(chǎn)獨(dú)立核算、分賬管理，保證集合計(jì)劃資產(chǎn)與資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)相互獨(dú)立，集合計(jì)劃資產(chǎn)與其他客戶資產(chǎn)相互獨(dú)立，不同集合計(jì)劃資產(chǎn)相互獨(dú)立。

第六十條  證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立必要的信息技術(shù)支持系統(tǒng)，為集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供技術(shù)保障。

 

第五章  監(jiān)督管理

 

第六十一條  集合計(jì)劃存續(xù)期間，發(fā)生對(duì)集合計(jì)劃持續(xù)運(yùn)營(yíng)、客戶利益、資產(chǎn)凈值產(chǎn)生重大影響的事件，證券公司應(yīng)當(dāng)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式及時(shí)向客戶披露，并向住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告。

第六十二條  證券公司發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)、代理推廣機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，或者違反推廣代理協(xié)議、托管協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)予以制止，并及時(shí)報(bào)告證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)。

第六十三條  資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，發(fā)現(xiàn)證券公司違反法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，或者違反有關(guān)協(xié)議、合同約定的，應(yīng)當(dāng)予以制止，并及時(shí)報(bào)告證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)。

第六十四條  中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法履行對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)包括集合計(jì)劃適當(dāng)銷售及公平交易制度執(zhí)行情況等的非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查。證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)和代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配合。

第六十五條  證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)制度不健全，凈資本或其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定，或者違規(guī)從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令其限期改正，并可以采取下列監(jiān)管措施：

（一）責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)并提交合規(guī)檢查報(bào)告；

（二）對(duì)公司高級(jí)管理人員、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行監(jiān)管談話，記入監(jiān)管檔案；

（三）責(zé)令處分或者更換有關(guān)責(zé)任人員，并報(bào)告結(jié)果；

（四）責(zé)令暫停證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；

（五）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他監(jiān)管措施。

證券公司被中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫停集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，暫停期間不得簽訂新的集合資產(chǎn)管理合同。

第六十六條  證券公司違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法撤銷證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)許可、責(zé)令停業(yè)整頓，或者因停業(yè)、解散、撤銷、破產(chǎn)等原因不能履行職責(zé)的，證券公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)監(jiān)管要求妥善處理有關(guān)事宜。集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)對(duì)此作出相應(yīng)約定。

第六十七條  證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、代理推廣機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)違反本細(xì)則規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定作出行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

 

第六章  附  則

 

第六十八條  本細(xì)則規(guī)定的日以工作日計(jì)算，不含法定節(jié)假日。

第六十九條  本細(xì)則自公布之日起施行。2012年10月18日中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布的《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕29號(hào)）同時(shí)廢止?！　?/span>